Інструменти протидії відмиванню коштів в екосистемі криптоактивів
DOI:
https://doi.org/10.36930/508409Ключові слова:
криптоактиви, фінансовий моніторинг, відмивання коштів, суб'єкт первинного фінансового моніторингу, постачальники послуг віртуальних активів, блокчейн-аналітикаАнотація
Розглянуто типології відмивання грошей з використанням криптоактивів та контрзаходи, що вживають зобов'язані суб'єкти з фінансового моніторингу. Виділено основні незаконні методи відмивання грошей на етапах розміщення, нашарування та інтеграції коштів. Зокрема, на етапі розміщення криптоактиви купуються за готівку, жертви вносять кошти на криптогаманці злочинців, а також використовуються фінансові мули. Типовими методами нашарування є заплутані перекази віртуальної валюти між кількома криптогаманцями, використання програм для змішування коштів, купівля-продаж приватних монет та використання невзаємозамінних токенів, що ідентифікують право власності на цифровий об'єкт. Для інтеграції використовується обмін криптоактивів на фіатну валюту або купівля фізичних активів з високою ринковою вартістю за криптоактиви. Проаналізовано методи протидії легалізації віртуальних активів як на національному рівні, так і на рівні суб'єктів звітності. Встановлено, що основним інструментом ефективної боротьби з відмиванням грошей через віртуальні активи є ліцензування постачальників послуг, пов'язаних з обігом криптоактивів, та надання їм статусу первинного суб'єкта фінансового моніторингу. Такий статус вимагає від операторів ринку криптоактивів застосовування заходів належної перевірки клієнтів та моніторингу транзакцій, що значно ускладнює відмивання грошей на всіх трьох етапах. Досліджено поведінкові моделі, в яких звітні установи у сфері фінансового моніторингу можуть використовувати методи на основі правил та інструменти аналітики блокчейну для виявлення підозрілих транзакцій з криптоактивами. Проведено оцінювання чинних законодавчих вимог до постачальників послуг віртуальних активів в Україні. Встановлено, що українська законодавча база щодо боротьби з відмиванням грошей в екосистемі криптоактивів відповідає світовій практиці. Разом з тим наголошено на наявності значної регуляторної прогалини, пов'язаної з відсутністю нагляду за надавачами послуг з використанням криптоактивів з боку суб'єктів державного фінансового моніторингу.
Посилання
Chainalysis (2025). The 2025 Crypto Crime Report. URL: https://www.chainalysis.com/wp-content/uploads/2025/03/the-2025-crypto-crime-report-release.pdf
Clements, R. (2021). Emerging Canadian Crypto Asset Jurisdictional Uncertainties and Regulatory Gaps. Banking & Finance Law Review, 37(1), pp. 25 55. URL: https://ssrn.com/abstract=3891809
Elliptic (2025). The Typologies Report: Innovating to fight financial crime in an age of rapid change. URL: https://www.elliptic.co/blog/elliptics-typologies-report-innovating-to-fight-financial-crime-in-an-age-of-rapid-change
European Commission (2023). Regulation (EU) 2023/1113 of the European Parliament and of the Council. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2023/1113/oj/eng
Federal Assembly of the Swiss Confederation (2019). Federal Act on the Adaptation of Federal Law to Developments in Distributed Ledger Technology (DLT). URL: https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/60601.pdf
FinCEN (1970). The Currency and Foreign Transactions Reporting Act of 1970. URL: https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/bank-secrecy-act
Jurisprudencia (2021). Decreto Legislativo Nº 57 (Ley Bitcoin). URL: https://www.jurisprudencia.gob.sv/DocumentosBoveda/D/2/2020-2029/2021/06/E75F3.PDF
Lehmann, M. (2024). MICAR – Gold standard or regulatory poison for the crypto industry? Common Market Law Review, 61(3). https://doi.org/10.54648/cola2024047
New York State (2015). The official website of New York State. 23 NYCRR Part 200. URL: https://www.dfs.ny.gov/virtual_currency_businesses
TRM Labs (2025). Crypto Crime Report. URL: https://cdn.prod.website-files.com/6082dc5b670562507b3587b4/68a391925a8dd785f5430482_TRM%20- Report - 2025 Crypto Crime Report.pdf
Wronka, C. (2024). Crypto-asset regulatory landscape: a comparative analysis of the crypto-asset regulation in the UK and Germany. Journal of Asset Management, 25(4), 417 426. https://doi.org/10.1057/s41260-024-00358-z
Акімова, Л. М. (2018). Механізм державного управління забезпеченням економічної безпеки в Україні: монографія. Київ: "Центр учбової літератури", 323 p.
Верховна Рада України (2020). Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" № 361-ІХ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text
Верховна Рада України (2023). Закон України "Про віртуальні активи" № 2074-ІХ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2074-20#Text
Верховна Рада України (2025). Проект Закону про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо врегулювання обороту віртуальних активів в Україні. URL: https://itd.rada.gov.ua/billinfo/Bills/Card/56271
Докієнко, Л. М., Клименко, В. В., & Акімова, Л. М. (2011). Інвестиційний менеджмент: навч. посіб. Київ: Академвидав, 405 p.
Клименко, В. В., Акімова, Л. М., & Докієнко, Л. М. (2015). Фінансовий ринок: навч. посіб. для студентів ВНЗ. Київ: Центр учбової літератури, 357 p.
Самсін Р.І. (2024). Еволюція термінів "криптовалюта", "віртуальні активи" та "криптоактиви" у сучасній правовій площині. Київський часопис права, 2, 213 221. https://doi.org/10.32782/klj/2024.2.31
Юсупов, В. В., & Марчук, Р. П. (2025). Протидія незаконному обігу віртуальних активів в Україні: питання правового регулювання. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія: Право, 4(90), 367 373. https://doi.org/10.24144/2307-3322.2025.90.4.53
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
